Las Bases de la Tributación: Preguntas Frecuentes - Volumen II

Después de publicar el primer artículo sobre las preguntas más frecuentes en cuanto a impuestos, entendimos que este tema es tan interesante como necesario. Hay algunas preguntas fundamentales, como a que régimen tributario pertenezco o al vender una casa que impuestos debo pagar.

Su conocimiento sobre impuestos puede variar; puede saber perfectamente que impuestos paga un autónomo y que impuestos paga alguien en relación de dependencia. De cualquier manera, profundizar en las preguntas básicas siempre ayuda para que podamos entender conceptos más avanzados.

La Importancia de la Tributación Aplicada a Diferentes Casos

¿Por Qué Me Conviene Saber los Conceptos Impositivos Básicos?

Puede que se pregunte: ¿por qué necesito saber qué impuestos paga un autónomo si soy empleado? O ¿por qué debería importarme a que régimen tributario pertenezco si tengo un contador?

Para empezar, si no es dueño de una empresa, igual tendrá que tributar. Si es un empleado, el empleador puede hacer de agente de retención, pero ¿no querría saber exactamente qué está pagando?

Lo mismo ocurre con los dueños de empresas que dependen de un contador. Si ha encontrado uno de confianza, lo felicitamos sinceramente. Esto es importante, pero también lo es conocer los conceptos básicos de lo que su empresa está pagando o no. Sin más preámbulos, le presentamos estas preguntas frecuentes, continuando el primer volumen de este artículo publicado en 2024.

Volviendo a las Bases: A Qué Categoría de Monotributo Pertenezco y Otras Preguntas Frecuentes sobre Tributación

¿A Que Categoría de Monotributo Pertenezco?

Si se pregunta qué es el monotributo y a qué categoría pertenece, necesita simplemente analizar el concepto. El monotributo es un régimen simplificado para pequeños contribuyentes en Argentina. Esto significa que todos los que obtengan ingresos netos hasta cierto tope, pagan una tarifa plana dependiendo de la categoría. Dichas categorías están diferenciadas por umbrales. Este sistema es muy práctico ya que permite la autogestión y evita tener que vérselas con cálculos complejos. El contribuyente solo deberá revisar la tabla para detectar su categoría y luego anotarse en el sistema como corresponde. Enfoques similares se aplican en distintos lugares del mundo.

¿Qué Empresas Pagan Impuestos?

Esta respuesta es más compleja porque dependerá del tipo de empresa, la jurisdicción y las condiciones subyacentes.

Las empresas establecidas en un país con tributación territorial y que no generan ni reciben ganancias en el país, probablemente están exentas. De cualquier manera, esto debe ser evaluado cuidadosamente por un profesional y considerando cada caso.

No obstante, un error común es pensar que estas empresas están exentas de impuestos cuando en realidad no lo están: están gravadas a una tasa cero. Por lo tanto, deben hacer la declaración de impuestos cada año.

¿Cuál es la diferencia? La diferencia radica en el concepto de tributación y en el cumplimiento de las reglas. La obligación de declarar impuestos puede estar presente incluso si termina pagando poco o nada.

Otro aspecto importante es la estructura de la empresa. Una LLC, por ejemplo, no paga impuestos per se, pero esto se debe únicamente a que la responsabilidad tributaria se transfiere a los miembros como ingresos personales. En lugar de pagar impuestos corporativos como entidad, cada miembro incluye las ganancias obtenidas de la empresa en su declaración de ingresos personales.

¿Al Vender una Casa que Impuestos debo Pagar?

Esto nos remite al concepto de “ganancias de capital”, que es el porcentaje que paga por la apreciación de una propiedad, y se hace evidente cuando la propiedad se vende. Es entonces cuando el impuesto sobre las ganancias de capital se aplica, porque la operación de venta desencadena un evento imponible.

En palabras simples, si compra un apartamento hoy y lo vende después de cinco años a un precio más alto, la diferencia se llama ganancia de capital, y se grava en la mayoría de los países.

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¿Al vender una casa que impuestos debo pagar y cuánto? Esto depende de la jurisdicción, la cantidad de tiempo que ha tenido el activo bajo su propiedad y la legislación fiscal vigente. Por lo general, las tasas varían entre el 0% y el 25%, y son más bajas que el impuesto sobre la renta.

Cabe aclarar que, si el activo que se vende es, por ejemplo, una casa heredada, es posible que haya que pagar impuestos de sucesión al momento de la venta. 

¿Qué Impuestos Paga un Autónomo? 

Los empleados en relación de dependencia suelen tener el impuesto sobre la renta directamente retenido del salario, junto con seguros sociales y aportes jubilatorios. Esto es bastante más simple que pensar en qué impuestos paga un autónomo. 

Quienes trabajan de forma independiente también tributan y para tal fin se preparan distintos sistemas. En Argentina ya hemos mencionado el monotributo, que incluye el pago de una obra social, aportes jubilatorios y un componente tributario. 

En España, por ejemplo, ¿qué impuestos paga un autónomo? En este caso paga impuestos sobre la renta (IRPF) e IVA. De igual manera, los tipos de IRPF varían según su tope anual facturado. El régimen de estimación directa simplificada aplica a quienes no pasan de 600,000 euros facturados al año. 

¿A qué régimen tributario pertenezco si soy autónomo? El contribuyente deberá investigar en primer lugar qué impuestos atañe su actividad específica y luego estimar las tarifas de acuerdo con sus ganancias netas. De igual manera, esto siempre debe ser consultado con un contador especializado. 

¿Qué Impuestos se Deducen de mi Salario?

Para responder qué impuestos se deducen de su salario, es bueno hacer una distinción entre dos tipos: 

Impuesto sobre la nómina

Este se deduce de su salario con el fin de cubrir el seguro médico para personas mayores de 65 años o personas más jóvenes con discapacidades, si aplica. En EE. UU., el impuesto sobre la nómina se compone de Seguro Social y Medicare.

Impuesto sobre la renta

Basado en su ingreso anual, el empleador puede actuar como agente de retención y descontar su tasa impositiva correspondiente.

Descargo de responsabilidad: la información en este artículo proporciona una visión general de las preguntas básicas sobre tributación. Sin embargo, estos conceptos son generales y pueden no aplicarse a todos los casos. Este artículo no reemplaza una consulta tributaria. Antes de hacer su declaración de impuestos o tomar decisiones financieras importantes, consulte a un profesional certificado para obtener asesoramiento.

Conclusión: ¿Por Qué Tiene que Importarme a Que Régimen Tributario Pertenezco?

Saber qué impuestos paga un autónomo o preguntarse: ¿al vender una casa que impuestos debo pagar?, puede ayudarle a planificar sus aportes de forma eficiente. De la misma manera, saber de antemano cuál es la tasa de impuesto corporativo en un país es vital para estimar la viabilidad del negocio.

Por lo tanto, estas preguntas y respuestas pueden serle útiles si desea tener una visión clara del camino intrincado que se presenta cuando se trata de impuestos.

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