黑山的税务居住地：巴尔干半岛隐藏的宝石

自罗马时代起，黑山就以其神秘的美丽而闻名，当时许多皇帝在其土地上建造宫殿。。一段时间以来，它一直被认为是欧洲保存最好的秘密，也是一个理想的休息场所，无论您想去令人叹为观止的海滨还是雪山。黑山是欧洲最环保的国家之一，它的食物健康得令人难以置信却令人垂涎。

黑山正展望着光明的未来:加入欧盟、建立完善的CBI新项目、巴尔干地区最自由的经济体和长达一年的旅游目的地。

这是建立您的税务居住地的最佳地点之一。该国拥有欧洲最好的税收制度之一，并且渴望投资，这意味着该国对外国人完全开放。

黑山提供：

l 简单的不动产或股权投资途径，可在该国居留。

l 欧洲最便宜的CBI项目，有巨大的投资回报潜力，2025年获得欧盟公民身份。

l 非“共同申报准则”管辖区。

l 最高税率为11%的个人所得税和9%的企业所得税和资本利得税。

l 企业所得税税率为9%。

l 40多项双重征税协定。

l 非居民的属地税收制度。

l 巴尔干地区最自由的经济体。

l 全年旅游目的地。

黑山是一个世界性的社会，因为它在历史上是东罗马帝国和西罗马帝国之间的边界之一，几个世纪后，天主教、东正教和穆斯林在它的土地上共存。

黑山长期以来一直被称为巴尔干半岛的瑞士。我们当然同意。

更妙的是：它提供了顶级的税收优化。

该国的企业所得税为9%，资本利得税也为9%，所得税税率在9%至11%之间。更妙的是，这一制度对非居民公司是属地性的，黑山有40多个双重征税协定的强大网络。这一切使得黑山成为一个理想的环境，为投资者、家族理财室和世界各地的高人脉人士提供稳定和优化的税收筹划。

关于黑山

许多罗马皇帝对黑山的美景如此着迷，以致于决定在黑山的土地上建造宫殿，并选择这里作为休息和放松的地方，以摆脱统治帝国的重担。

今天，黑山仍然是世界各地投资者的首选目的地，他们希望在优化税收的同时，寻找一个放松和轻松生活的地方。

除了上述税收优惠外，黑山还提供了一个小型而开放的经济体，最近几年外国直接投资大量流入。该国减少了公众对经济的参与，主要是国有资产私有化，这一事实使投资者开始关注黑山。结果显而易见：国内生产总值持续增长，自2013年以来每个季度都在增长，工资自2015年以来增长了20%。

为了让更多的投资者能够享受到它的神奇之处，黑山为投资者提供了获得居留权和公民身份的直接途径，让他们把自己的税务居住地搬到这个美丽的国家。

为什么是黑山？您应该把税务居住地搬到黑山的五个原因

备受推崇的公民计划

黑山共和国的CBI项目是欧洲最好、最负盛名的计划之一，仅保留了2000个名额，很快就会被申请完。富裕的家庭发现这是巴尔干半岛的瑞士，在中欧拥有绝佳的生活方式。黑山将在2025年加入欧盟，而且其成本远低于马耳他和塞浦路斯的项目，这一事实为黑山的CBI项目增加了更多的吸引力

有利且非“共同申报准则”的税收制度

个人税（9-11%）和企业所得税极低（9%），黑山的税务居住地为家庭减少个人所得税提供了巨大的优势。事实上，黑山的税率是欧洲最低的。

此外，该系统没有任何复杂的扣除额或规定，这简化了税收筹划。黑山不是“共同申报准则”的成员，这意味着其银行不会自动向外国税务当局报告您的收入。

向信托基金开放

虽然黑山没有信托制度，但公民通过信托持有其资产没有问题。在这方面最好的办法之一是马德拉信托制度，黑山的银行将承认这一制度。

如果您想进一步了解马德拉岛的信托，请查看我们的文章。 就在这里。

极好的投资机会

在黑山经营一家公司将享受欧洲最低的企业所得税(9%)。它拥有出色的银行业务和巨大的投资机会，旅游业增长最快，这要归功于它一整年的好风景。

这个国家的北部有极好的冬季旅游潜力，这要归功于它的滑雪山脉，而南部有东欧最好的海滩。

优质银行业务

黑山的银行对其公民和居民非常忠诚，并提供高度隐私的优质银行服务，隐私性很高。这将使您能够有效地保护您在黑山的资产。

黑山的税务居住地

黑山有一个简单的税务居住地标准。税务居民应按其全球收入纳税。黑山税务居民是指至少满足以下一项标准的人：

l 每年在黑山逗留183天以上。每年在黑山居住183天，您将被视为税务居民，并对您的全球收入征税。

l 在黑山有住所。

l 黑山是他的商业和个人活动中心。

l 针对企业的税务居住地标准同样简单。符合以下情况，企业实体可被视为黑山的税务居民：

l 在黑山注册成立。

l 是一家外国公司，但黑山是其有效管理的地方。

l 对于如何确定有效的管理没有明确的标准，但一般来说，它是做出主要管理决策或公司董事会所在地。

成为黑山税收居民，使您可以在该国生活的主要途径有两种：通过投资获得公民身份或居住权。但是，请记住，您必须至少呆183天才能被认定为黑山税务居民。

投资居留权

在黑山获得居留权的方法并不多。但对投资者来说，有两条常见的途径：不动产投资和公司投资。

 让我们从不动产投资途径的细节开始谈：

l 感兴趣的个人必须是不动产的唯一所有者。

l 他必须出示无犯罪记录证明和银行记录，证明他在银行账户中至少有3650欧元。

l 整个过程持续约30天，这意味着它与欧洲标准相比都是非常灵活的。

l 只要您不被视为对黑山的安全构成威胁，就很容易实现。

l 在整个流程中，您必须前往黑山两次。

l 这条途径不提供获得永久居留权的可能性。

现在，如果您希望走股权投资的途径，须考虑以下几点:

l 您必须在黑山成立一家公司（您可以在我们的黑山国家焦点版块查看流程）。

l 这一途径使您有可能获得永久居留权或在七年后申请公民身份。

l 您必须有无犯罪记录证明。

视乎个别情况，您可能需要递交额外的档。

投资公民身份

有关该项目的详细说明，您可以查看我们的CBI文章。就在这里。不过，让我们来说明一下一般的细节。主要要求是：

l 不是欧盟公民或不受欧盟、英国、美国或加拿大制裁。

l 有无犯罪记录证明。

l 资金证明。

l 身体健康。

有两种投资可能性：

1）北部地区25万欧元旅游不动产投资+政府10万欧元资助欠发达地区项目，或

2）在南部或首都波德戈里察投资45万欧元的旅游不动产，加上政府对欠发达地区项目的10万欧元支持

您可以出租您获得的房产，这意味着总投资净值实际上降低了，而且您可以在持有投资五年之后出售房产。

黑山的税务居住地

黑山的税收制度是欧洲最好的，也是最被低估的。它可以帮助富有的个人和投资者大幅减轻他们的税收负担。

黑山的主要税收是：

l 所得税：9-11 %.

l 企业所得税9 %.

l 增值税：旅游业和一些初级产品分别占21%、7%和0%。

l 预扣税：9%的股息，资本收益，租金收入，特许权使用费。

那是欧洲最好的了。同样，税收制度也相当简单。没有复杂的条件或扣除额。如果您在黑山要求缴纳一项特定的税，税率可能是9%，仅此而已。这意味着该税收制度之所以一流，不仅是因为其低得令人难以置信的税率，还因为它简单且允许稳定的税收筹划。

黑山不是“共同申报准则”的一部分，这意味着汇往黑山的所有收入都不会自动报告给外国当局。

所有这一切都是在一个完全在岸的、透明的、简化的管辖范围内进行的。为了向您展示将您的税务居住地转移到黑山所能获得的优势，我们必须说明一下该税收制度是如何运作的。

税务居民（个人和公司）的全球收入都要纳税。

首先，黑山的个人税务居民应纳税的收入是哪些？

l 个人工资和奖金收入

l 自营收入

l 不动产收入

l 资本收入

l 资本收益收入

l 彩票奖金

哪些收入无需纳税？

l 未超过实际费用的差旅津贴，包括住宿、交通费、餐饮和市内公交。

l 公务员未超过限额的出国出差津贴。

l 车辆用于商业用途的津贴。

l 未达1,000欧元的退休金遣散费。

l 未达1,500欧元的葬礼费用

l 现在，公司的应纳税收入是哪些？

l 公司日常经营活动产生的收入。

l 不动产转让和租赁。

l 股息（需缴纳9%的预扣税）。

l 利息(支付给居民的利息按9%扣缴，支付给非居民的利息按5%扣缴)。

l 资本收益（9%）。

企业所得税有几个扣除额，比如医疗保险和退休计划中的费用。通常，公司可以轻松扣除损失。

所得税税率为9%-11%。低于全国平均水平(每年9000欧元)的收入纳税税率为9%，高于全国平均水平的收入纳税税率为11%。除此之外，市政当局还要对您缴纳的国民收入所得税征收15%的附加税。

让我们举个简单的例子，假设您年收入为10万欧元。在这种情况下：

l 您需要为首笔9,000欧元支付9％（810欧元）的所得税。

l 您需要为剩余的91,000欧元支付11％（10,010欧元）的所得税。

l 总共是10,820欧元的所得税。

l 这意味着每年要额外征收1623欧元的市政附加税。

相比之下，经合组织的平均水平为23.91％，高净值人士的平均水平甚至更高。10万欧元的类似收入意味着要支付近2.4万欧元的所得税。这些甚至还不包括资本收益、股息、租金收入和社保缴款。

而且，许多这样的制度有复杂的等级、扣除额、抵免、免税额、您必须考虑的额外财富税等等。黑山缓解了这些问题：一个简单的两级所得税税制，再加上市政附加税和9％的资本利得和投资税，其中包括：

l 利息收入。

l 分红制下的股份和金钱收入。

l 共有人所有者出于其目的从公司财产或服务获得的收入。

l 股息和利润股份。

l 董事和其他员工所获得的股份收入。

租金收入也有9%的税率。其税基是扣除物业的维修费用或扣除总收入的40%。如果物业是用于旅游目的，且与旅游机构签订合同，则为50%或70%。

您可能会说：嘿，这太好了，但如果我的国家没有和黑山共和国签署双重征税协定呢?简单：黑山提供的税收减免最多相当于在其他国家缴纳的税款，但不超过将在黑山缴纳的税款。让我们沿用上面提到的例子:

l 您的年收入为10万欧元。

l 其他国家打算对您的收入征税，其所得税税率为23.91%(为了简化例子，这里采用经合组织的平均水平)。

l 
因此，税收减免流程如下：

l 在第一个国家，您必须支付23,910欧元的税款。

l 在黑山，您需要支付10,820欧元的税款，这是减免后的税收，也就是说:

l 您应该在第一个国家缴纳的税款23,910欧元被减免了13,090欧元。

我们是谁，我们能为您做什么？

在Mundo离岸公司，我们与NTL合作，它已经为高净值人士提供顶级服务25年。我们希望帮助您自由地生活、投资和工作。我们相信您，也只有您，应该将您所赚的钱花在任何远离老大哥的地方。

这就是为什么我们在世界各地提供最重要的金融、税收、移民、资产保护和企业建议。我们知道，黑山是世界上，尤其是欧洲，最好、最被低估的在岸司法辖区之一。

它是一个可以优化您的税收。从而作出稳定、简单税收筹划的理想地。

我们可以帮您。我们有一支拥有超过25年经验的专家团队，在世界各地提供税务和移民服务。事实上，他们是CBI项目前三家获得批准的服务提供商之一，这显示了他们的专业水平和可信赖性。

我们可以帮助您搬到黑山，在皇帝的家里建立您的税务居住地。我们提供顶级的税务建议，帮助您保护和多样化您的资产，以尽可能利用黑山令人难以置信的税收制度。

您想要了解更多我们在黑山的税收服务吗？现在联系我们。

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