¿En Qué País Tengo Residencia Fiscal? La Importancia de Una Buena Planificación Fiscal Internacional

Una vez más, abordamos el tema de los impuestos y los conceptos básicos con relación a ellos. Hay preguntas que todos alguna vez nos hemos hecho: ¿Cómo sé cuál es mi residencia fiscal? Preguntarse “en qué país tengo la residencia fiscal” es el primer paso hacia la planificación tributaria, especialmente si usted tiene estructuras o conexiones en diferentes países.

Hemos hablado de este tema en varias ocasiones: hemos aclarado los mitos sobre la tributación territorial, hemos establecido las tres preguntas principales que debe hacerse al buscar el país adecuado, y hemos especificado la diferencia entre residencia legal y fiscal.

Hoy, abordamos la cuestión desde otro ángulo para entender los puntos críticos relacionados con la planificación fiscal internacional.

¿En Qué País Tengo Residencia Fiscal? Navegando el Concepto De Planificación Tributaria A Nivel Global

Planificación Tributaria para Extranjeros: ¿En Qué País Tengo Residencia Fiscal Según La Regla de Los 183 Días?

Si usted nace en un lugar y tiene su negocio y vida personal allí mismo, la cuestión es sencilla. No necesita preguntarse “¿cómo se cuál es mi residencia fiscal?” porque ya lo sabrá. 

Sin embargo, cuando se establecen negocios o se pasa bastante tiempo en el extranjero por razones personales, la planificación tributaria se vuelve más compleja. Según la regla de los 183 días, la mayoría de los países lo consideran residente fiscal si pasa más de seis meses al año, pero ¿qué pasa si usted prolonga su visita?

Según esta regla, una persona puede convertirse en residente fiscal de un país sin siquiera saberlo, y esto es algo que se debe considerar cuidadosamente. Aun sin proponérselo, usted podría terminar debiendo mucho dinero al gobierno.

Planificación Fiscal Internacional: Cuídese de las Estadías Prolongadas o las Visitas Frecuentes

Sin una planificación tributaria adecuada, los que viven en el extranjero o los viajeros frecuentes pueden enfrentar consecuencias graves. Algunos individuos de alto patrimonio neto, como la artista Shakira, lo han vivido en carne propia.

¿Cómo Sé Cuál Es Mi Residencia Fiscal si Dejo Mi País de Origen?

Como ya hemos establecido, residencia fiscal y residencia legal no son lo mismo, lo cual implica dos cosas: a) usted puede ser residente legal de un país y no residente fiscal, b) usted puede convertirse en residente fiscal sin saberlo.

¿Cómo Sé Cuál Es Mi Residencia Fiscal? Ejemplo A

Los lectores de Mundo ya conocen las opciones de residencia disponibles en Panamá. La Visa de Inversionista Calificado, por ejemplo, le permite solicitar la residencia permanente a cambio de una inversión. Paralelamente, otras opciones ofrecen permisos temporales.

Panamá es conocido por su flexibilidad en cuanto a requisitos de estadía mínima, es decir, usted puede mantener la residencia visitando solo unos pocos días al año. Este es un claro ejemplo de tener residencia legal pero no residencia fiscal.

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¿Cómo Sé Cuál es Mi Residencia Fiscal? Ejemplo B

Shakira, la cantante colombiana, reside en Estados Unidos, y es bien sabido que mantuvo una relación con el futbolista Gerard Piqué. Dado que el jugador tenía contrato con un club en Barcelona, debía vivir en su país, y la artista tenía que visitarlo.

Durante dos años, la cantante fue simplemente una mujer que visitaba a su pareja, pero terminó en los tribunales porque, supuestamente, pasó más de seis meses al año, entre 2012 y 2014, sin pagar impuestos. En 2023, finalmente se declaró culpable y tuvo que pagar una suma multimillonaria a Hacienda.

Si podemos aprender algo de esta historia es que la planificación tributaria es vital. A veces, las visitas frecuentes a un país, incluso por motivos personales, pueden convertir a una persona en residente fiscal sin que se entere.

Uno puede preguntarse cuántas personas se enamoran en el extranjero y viajan con frecuencia. ¿Todas son llevadas ante los tribunales e investigadas por evasión fiscal? De alguna manera, fue Shakira (cuya fortuna se estima en más de 300 millones de dólares), y no otra, quien fue llevada a juicio y obligada a rendir cuentas.

La moraleja de la historia está clara: si usted lleva una vida internacional, no dé nada por sentado y no corra riesgos. Averigüe si podría ser considerado residente fiscal, consulte con un profesional certificado, y enfóquese en la planificación tributaria.

Planificación Fiscal Internacional: Conozca las Reglas de Su País de Origen

Existen diferentes tipos de residencia fiscal, que pueden basarse en la residencia física, la tributación territorial o la nacionalidad.

Es altamente recomendable averiguar cómo aborda su país de origen el aspecto tributario, y lo mismo aplica para todos los países de los que usted sea ciudadano. Aunque tener múltiples ciudadanías puede ser una ventaja, requiere una planificación fiscal internacional cuidadosa, que debe hacerse con un asesor profesional y confiable.

Uno podría pensar que, si ha vivido en el extranjero durante años, no está sujeto a tributar en su lugar de origen, pero esto no siempre es así. Por ejemplo, Estados Unidos y Eritrea gravan a todos sus ciudadanos independientemente del lugar donde residan. En pocas palabras, los estadounidenses pueden vivir en el extranjero, pero aun así deben pagar impuestos al Tío Sam, y esto aplica a sus activos en todo el mundo. 

Descargo de responsabilidad: Este artículo se publica con fines informativos generales; por lo tanto, no constituye asesoramiento financiero ni fiscal. Antes de tomar cualquier decisión relacionada con la reubicación, o decisiones que impliquen un cambio en la residencia fiscal, asegúrese de consultar con un profesional certificado.

La Importancia de Una Planificación Fiscal Internacional Óptima para Expertos Y Viajeros Frecuentes

La planificación tributaria para extranjeros es compleja porque involucra diferentes jurisdicciones y legislaciones. Para evitar sorpresas desagradables, es fundamental consultar con profesionales certificados.

Uno puede sentirse tranquilo en un país como Panamá, que no grava ingresos extranjeros; sin embargo, sí requiere la declaración de activos, aunque estén sujetos a una tasa impositiva del 0%.

¿En qué país tengo residencia fiscal? Si usted ha viajado con frecuencia a un país por razones personales, incluso sin la intención de quedarse, podría verse envuelto en una disputa legal y terminar pagando mucho más de lo que originalmente debía.

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