Por Qué Establecer Un Fideicomiso En 2026: La Mejor Protección De Activos Para Españoles Y Latinoamericanos

Comprender los fideicomisos para la protección de activos

En el siglo XXI, la protección de activos mediante fideicomiso en Nevis se ha vuelto más relevante que nunca. Si revisa nuestros artículos de hace cinco años, verá que hemos destacado otras jurisdicciones.

Sin embargo, en los dos años más recientes nos hemos enfocado principalmente en esta joya del Caribe Oriental. No estamos hablando de paraísos offshore ni de formas dudosas de eludir la ley: estamos hablando de una estrategia seria y legal que puede ayudarle incluso si usted no es un magnate. Este es nuestro artículo dedicado al fideicomiso en Nevis.

¿Qué es un fideicomiso de protección de activos?

Un fideicomiso se basa en el principio de separar la propiedad legal del propietario original. Eso es todo, y eso es lo único que debe hacerse para lograr la máxima protección. Esta es la esencia de un fideicomiso.

Cuando usted piensa en estructuras legales, normalmente piensa en sociedades o entidades que requieren constitución. En este caso, no es así. El fideicomiso es una estructura completamente diferente basada en el common law británico: un acuerdo legal entre dos partes mediante el cual una transfiere los activos a la otra para su control, administración y beneficio de un tercero.

El fideicomiso se compone de lo siguiente:

• Un settlor (constituyente o fideicomitente): es el propietario original de los activos y la persona que inicia el fideicomiso con fines de protección patrimonial.
• Un trustee (fiduciario o fideicomisario): es la parte que gestionará los activos de acuerdo con los deseos del constituyente.
• Beneficiarios: quienes se benefician de los activos del fideicomiso. La forma y el momento en que se benefician dependen de las instrucciones originales, las cuales no pueden modificarse una vez establecido el fideicomiso.

Principales beneficios de los fideicomisos de protección de activos

Al renunciar al control de los activos, el constituyente renuncia al derecho de utilizarlos; por lo tanto, no pueden ser embargados. Nadie puede quitarle algo que no le pertenece. Entonces, ¿qué sucede con estos activos? ¿Cuál es el propósito de un fideicomiso si usted debe renunciar al control?

Aquí radica la potencia de la estructura fiduciaria: usted puede elegir quién se beneficia de ella. Generalmente, los fideicomitentes eligen a familiares o amigos cercanos.

De este modo, puede matar dos pájaros de un tiro, ya que protegerá sus activos mientras asegura beneficios para las personas que quiere, eligiendo exactamente cómo hacerlo.

Usos comunes de los fideicomisos

Una estrategia común de distribución es cuando los hijos alcanzan la mayoría de edad o logran un determinado hito en la vida, por ejemplo, cuando se casan o terminan la universidad. En relación con los estudios, el fideicomiso puede utilizarse para pagar la matrícula y las cuotas.

Para los padres con hijos pequeños, asegurar la educación de sus hijos dentro de 18 años es una ventaja que brinda tranquilidad, especialmente en tiempos agitados e impredecibles como los nuestros.

De manera similar, esta estructura puede utilizarse para la planificación patrimonial y sucesoria. A nadie le gusta imaginar un mundo en el que ya no esté, pero la verdad es que la muerte (al igual que los impuestos) es inevitable.

Por lo tanto, establecer esta estructura puede ayudarle no solo con la protección de sus activos, sino también con su distribución una vez que usted ya no esté. Las leyes de herencia y sucesión varían en cada país, pero en general establecen herederos especificados por ley (normalmente el cónyuge y los hijos).

Con un fideicomiso, usted puede dejar una parte de su patrimonio, por ejemplo, a hijastros (a quienes puede querer mucho, aunque no estén legalmente vinculados a usted), o a sobrinos, hermanos, hermanas o simplemente amigos cercanos.

Mejor aún, usted puede decidir qué dejar a cada persona, mientras que con las leyes sucesorias todo se distribuye de manera igualitaria.

Establezca su fideicomiso

Un ejemplo de distribución inteligente

Las personas son diferentes, y también lo son sus hijos. Imaginemos un caso hipotético de un empresario con tres hijos adultos. Uno es excelente para los negocios, otro tiene una familia numerosa que mantener y el tercero es derrochador. Es evidente que usted no deseará distribuir sus activos de forma equitativa.

Así, usted puede dejar la empresa al hijo orientado a los negocios, las propiedades inmobiliarias al que tiene muchos hijos y proporcionar un ingreso mensual muy limitado al imprudente.

Ventajas de establecer un fideicomiso de protección de activos, en resumen:

• Planificar la herencia sin depender de la ley sucesoria
• Evitar costos y honorarios sucesorios innecesarios
• Elegir quién recibe qué
• Dejar parte de su fortuna a personas que quiere, aunque no sean herederos legales
• Resolver o evitar disputas familiares por herencias
• Evitar la herencia forzosa
• Evitar dejar activos a familiares irresponsables o derrochadores
• Disfrutar de confidencialidad, ya que su nombre no figurará en registros públicos
• Aprovechar beneficios como la tributación territorial
• Asegurarse de que sus activos no puedan ser embargados ni congelados
• Proteger sus activos frente a acreedores o demandas legales
• Proteger sus activos de personas que puedan intentar dañarle personalmente a través de ellos, como exparejas
• Mantener su patrimonio seguro para que su familia pueda utilizarlo incluso después de que usted ya no esté

Estrategias comunes de protección de activos

Un fideicomiso es uno de los componentes de lo que llamamos la estrategia de protección definitiva: las cinco banderas. Al planificar cuidadosamente sus asuntos a través de cinco jurisdicciones diferentes, puede diversificar, optimizar la tributación y reducir la exposición al riesgo. Consulte nuestro artículo destacado para enterarse de cómo el fideicomiso en Nevis desempeña un papel vital en las cinco banderas.

Fideicomiso de protección de activos en Nevis

Visión general del fideicomiso en Nevis

Hemos llegado a un aspecto fundamental del artículo y de la estrategia. Es importante destacar que ninguna herramienta puede sobresalir por sí sola: todo depende de la jurisdicción.

Esto es fácil de ilustrar con las empresas: una LLC, una BC o una sociedad pueden constituirse en casi cualquier parte del mundo, pero ¿dónde es mejor hacerlo?, ¿dónde están las mejores condiciones? Si formulamos esta pregunta respecto a los fideicomisos, la respuesta es definitiva: la isla de Nevis.

¿Dónde se encuentra Nevis?

Si usted es nuevo en el mundo financiero, puede que esta sea la primera vez que escuche sobre esta jurisdicción insular. Se trata de una isla que forma parte del país llamado Federación de San Cristóbal y Nieves, ubicada en las Antillas Menores (Caribe Oriental).

Es uno de los principales centros financieros de la región y también es conocida por su prestigioso programa de ciudadanía por inversión, el más antiguo y longevo del mundo. En español, la isla se llama “Nieves”, pero se la conoce como “Nevis” por su nombre en inglés. 

Características clave del fideicomiso en Nevis

Conocida como el Fort Knox de la protección de activos y respaldada por la NIETO (Nevis International Exempt Trust Ordinance) de 1994, Nevis constituye una de las jurisdicciones fiduciarias más protectoras del mundo.

Esta ventaja radica principalmente en que no reconoce sentencias extranjeras y establece condiciones estrictas para quien ose impugnar un fideicomiso dentro de la jurisdicción.

Un acreedor deberá pensarlo dos veces antes de proceder, ya que tendrá que presentar la demanda en Nevis y pagar una fianza de 100.000 dólares solo para poder iniciar el reclamo.

Ventajas del fideicomiso en Nevis

Neutralidad fiscal

La isla funciona bajo un sistema de tributación territorial, lo que significa que los activos mantenidos allí están exentos de impuestos sobre ingresos de fuente extranjera. No obstante, esto no exime a la estructura de la tributación doméstica ni al constituyente de pagar impuestos en su país de origen o de residencia fiscal.

Plazo de prescripción corto

Las reclamaciones contra una estructura en Nevis solo pueden presentarse dentro de los dos años posteriores a su establecimiento; por lo tanto, se vuelve extremadamente sólida una vez transcurrido ese período.

No reconocimiento de sentencias extranjeras

Si un acreedor obtiene una sentencia en otro país, esta no será reconocida en Nevis.

Diferencias con otras estructuras: fideicomiso vs. fundación

Aunque son similares en esencia y en muchos aspectos, un fideicomiso no debe confundirse con una fundación. Consulte las diferencias en la siguiente tabla:

Desafíos y consideraciones

Dificultades bancarias

Debido a regulaciones cada vez más complejas contra el lavado de dinero, algunos bancos pueden mostrarse reacios a abrir o administrar cuentas. Recientemente, hemos visto cómo grandes instituciones se han alejado de este sector, dificultando el acceso de los fideicomisos a servicios bancarios.

Más información

Requisitos de cumplimiento y reporte

Un fideicomiso es una estructura legal y, como tal, debe cumplir con requisitos de reporte, cumplimiento normativo e incluso declaraciones fiscales cuando corresponda.

Tomando a Nevis como ejemplo, el país no grava los activos extranjeros, pero usted será responsable de declarar los activos del fideicomiso en otras jurisdicciones. Los ciudadanos estadounidenses deben presentar reportes anuales al IRS y cumplir con los requisitos de FinCEN. Lo mismo aplica a españoles y lationamericanos.

En algunas jurisdicciones (Nevis es una de ellas) no existen requisitos específicos de declaración, pero es obligatorio mantener registros dentro de la jurisdicción.

Costos de constitución y mantenimiento

En Mundo ofrecemos tres paquetes diferentes (bronce, plata y oro), que constituyen distintos niveles de servicios. Cuanto más avanzado sea el paquete, más completos serán los servicios. Consulte con su experto de Mundo sobre la posibilidad de añadir una LLC, servicios de contabilidad o una cuenta bancaria al paquete.

Fideicomiso de protección de activos en las Islas Cook

Características clave del fideicomiso en las Islas Cook

Al igual que la isla caribeña, las Islas Cook no reconocen sentencias judiciales extranjeras. Además, cuentan con medidas de protección sólidas, ya que todos los fiduciarios están asegurados, y permiten que el constituyente también actúe como beneficiario.

Ventajas del fideicomiso en las Islas Cook

Confidencialidad y privacidad

Si usted busca confidencialidad, esta estructura es ideal, ya que los activos no aparecerán a su nombre en registros públicos. Esto ayuda a mantener su información fuera del dominio público, por ejemplo, si usted es una persona expuesta. No obstante, su información estará disponible para las autoridades.

Leyes sobre transferencias fraudulentas

Un acreedor puede invocar la Uniform Fraudulent Transfer Act para impugnar el fideicomiso, alegando que la transferencia se realizó específicamente para evitar un pago. La parte contraria podría demostrar que el fideicomiso se estableció con fines fraudulentos.

Por esta razón, recomendamos utilizar esta estructura para su propósito original (la protección de activos) y no para evadir o eludir responsabilidades.

Desafíos y consideraciones

Problemas de ejecución

Otra razón por la que un fideicomiso puede ser impugnado es la falta de intención real de separar los activos del propietario. Cualquier indicio de que el constituyente desee mantener el control puede ser suficiente para calificarlo como un fideicomiso falso.

Por ello, no se recomienda que el constituyente y el fiduciario sean la misma persona. El punto principal es renunciar al control para que otros se beneficien; si la parte demandante logra probar lo contrario, el fideicomiso puede ser intervenido.

Análisis comparativo: Nevis vs. Islas Cook

Pros y contras de cada jurisdicción

Habiendo establecido que ambas son excelentes para la protección de activos, existen algunas diferencias menores a considerar. En Nevis, el fiduciario no necesita ser local, lo que permite una mayor flexibilidad. En cuanto a la protección, las Islas Cook nunca han tenido un fideicomiso impugnado, mientras que Nevis exige una fianza de 100.000 dólares tan solo para iniciar una acción legal.

¿Cuál es mejor para la protección de activos?

Salvo que usted posea activos de alto riesgo o tenga un caso particularmente complejo, recomendamos Nevis. Con una estructura más flexible y rentable, resulta conveniente y, en términos de protección, es casi tan sólida como las Islas Cook.

Creación de un fideicomiso para la protección de activos

Pasos para establecer un fideicomiso en Nevis o en las Islas Cook

• Definir el propósito: el primer paso es decidir para qué servirá la estructura, por ejemplo, ahorrar para futuras generaciones, pagar estudios universitarios, organizar la herencia tras su fallecimiento, brindar apoyo financiero a los hijos, etc.
• Elegir los activos: deberá decidir qué activos serán transferidos, como bienes raíces, efectivo, joyas, entre otros.
• Elegir un fiduciario: seleccione la empresa o persona que administrará los activos.
• Elegir los beneficiarios: especifique claramente quiénes se beneficiarán.
• Redactar y firmar la escritura de fideicomiso: documento en el que se detalla cómo y cuándo se distribuirán los activos. Debe firmarse ante notario público.
• Transferir los activos: una vez que todo esté listo, proceda a la transferencia. Si este paso no se completa, el fideicomiso no existirá y los activos quedarán desprotegidos. La ausencia de una transferencia puede utilizarse en un tribunal como prueba de que la estructura es ficticia.

Descargo de responsabilidad: este artículo contiene información general que puede ser inexacta o estar desactualizada al momento de su lectura. Este artículo no constituye asesoramiento legal. Antes de establecer un fideicomiso, consulte con profesionales certificados.

Preguntas frecuentes sobre los fideicomisos para la protección de activos

¿Quién puede beneficiarse de un fideicomiso para la protección de activos?

Cualquier persona que el constituyente elija, sea o no familiar.

¿Cuáles son los costos involucrados?

El constituyente deberá pagar tasas gubernamentales, honorarios del agente registrado y del domicilio, además de honorarios legales. Mundo ofrece tres paquetes con servicios más completos a medida que se escala (incorporación de LLC, contabilidad, etc.).

Descargo de responsabilidad: la información de este artículo está sujeta a cambios. La información precisa y actualizada solo se proporcionará mediante consultas formales.

¿Constituir un fideicomiso me exime de pagar impuestos?

No. Si usted establece un fideicomiso en Nevis, los activos ubicados fuera de Nevis no estarán sujetos a impuestos allí debido a la tributación territorial. Sin embargo, usted deberá pagar impuestos en su(s) país(es) de residencia fiscal y/o ciudadanía.

Conclusión y reflexiones finales

En resumen, tanto las Islas Cook como Nevis son entornos excelentes, siendo Nevis la opción más flexible y rentable. En Mundo contamos con amplia experiencia en la creación de fideicomisos en Nevis y podemos ofrecerle cualquiera de nuestros paquetes según sus necesidades y objetivos.

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