如何在欧盟生活并优化税收而不被坑

赚钱不易。 只要我们努力，就能创造巨大的财富。 然而，这只是毒鸡汤，事实上我们用自己的汗水和心血换来的每一分钱，都要上缴成吨的税；您根本无法避开…… 或者，您能避开吗?

如果您想要最大限度地提高净收入，并保护收入免于政府各种形式的征税，Mundo现在就告诉您一个最好的法子。

不，我们说的不是非法地偷税漏税。 我们说的是利用全球最佳税收方案的可靠策略，更具体地说，此时我们要探讨一下非本地居民制度。

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什么是非本地居民制度?

现在，您一定想知道这是什么，让我们为您解释一下。 说到“税务居住地”，没有特定“税务居住地”的游牧时代已经结束了。 您的税务居住地通常默认是您居住的国家。 例如，有时您的居住国就是您的出生地。 但有时居住国指的是您居住的或在那花费更多时间的国家。

然而，有些国家规定了居住地和住所的区别。 这就是非本地居民制度出现的地方。

作为一个国家的居民是一回事，在一个国家生活并定居是另一回事。 这样的人越来越多：他们一生中的大部分时间都在不停地旅行，在不同的地方做生意，不会长时间待在一个地方。

那些可能是某些国家的税务居民但未必“定居”在此的人，享有有一种特殊待遇。 于是，Non- dom(非本地居民)一词就诞生了。 如果您拥有一处享有所有福利的私人住宅，再与这些通常提供豁免和激励的地方有财务上的联系，可以极大地给您和您的资产带来好处。

很多国家都有这种制度，这要归功于英国的影响力和英美法系。 许多英联邦国家都有非本地居民法规，包括塞浦路斯、马耳他和爱尔兰等欧盟成员国。

但这不仅仅是英国的策略。 许多其他拥有大陆法系的国家，如葡萄牙和希腊，也采取了类似的措施，鼓励外国投资和高净值人士登陆，好让自己的国家更能吸引像您这样的投资者。

非本地居民选项有哪些?

正如刚才提到的，世界上许多国家都采用了非本地居民制度，每个国家都有自己的特点。 我们负责对每一个系统进行细致的分析，向您展示当前最具吸引力的选择，以便您能够快速高效地做出决定。 我们在这会为您说明欧洲最好的非本地居民制度是如何运作的。

您有什么疑问吗?

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马耳他

第一个是马耳他，位于意大利和北非之间的地中海天堂。 马耳他有最好的黄金签证项目之一，包括最佳的非本地居民制度。

它的税收体系的确是欧洲最复杂的税收体系之一。 那么，让我们做一个简单的了解来看看如何利用它。 马耳他对非本地居民实行15%的统一税率。 这一比率将适用于下列类型的收入:

● 除资本利得外，所有在国外获得的汇往马耳他的利润。

● 所有来自马耳他的资本收益。

● 所有在马耳他获得的收入。

明白了这一点，我们就有了一定概念。 该税率低于经合组织和欧盟的许多成员国。 例如，德国的最高税率为42%，墨西哥的最高税率为35%，西班牙的最高所得税率为45%。  此外，马耳他还与美国、中国、俄罗斯、德国、法国、英国等国签订了80多项双重征税协议。

事情没那么简单。否则，我们早已在马耳他享受着地中海的宜人风光和气候，对自己的财产安全高枕无忧了。 要获得马耳他居留权并申请享受非本地居民政策，有两个选项:

马耳他投资移民计划，您需要满足以下要求:

- 捐赠65万欧元，若携带配偶，再加2.5万欧元；每个18岁以下的子女额外增加2.5万欧元；每位18岁以上的子女或申请人的父母或祖父母额外增加5万欧元。

- 在马耳他投资债券或股票至少15万欧元。

- 购买一套价值至少35万欧元的房产，或租用一套年租金至少1.6万欧元的房产。

- 为所有申请人购买5万欧元的最低医疗保险。

如果您不喜欢这项，还有另一个选择，也就是无限期居留。 您可以通过以下方式获取此身份:

- 投资25万欧元的马耳他政府债券，并持有至少5年。

- 向国家基金捐款3万欧元。

- 在马耳他购买或租用房产供个人使用。

- 出示一份财富宣誓书，获得全面的医疗保险。

无论选择哪一种，您都可以享受作为马耳他居民的福利，包括它巨大的非定居优势。

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葡萄牙

在研究税收优化地点时，葡萄牙出现在名单里总是令人感到诧异。 一个征收高达48%个人税的地方怎么能帮我优化我的收入呢? 其实，就像生活中的很多事情一样，细节决定成败。 在Mundo，我们将悉心指导您了解葡萄牙法律的所有隐藏角落。

让我们从基本的说起。 与马耳他的情况不同的是，该国没有投资移民制度。 但葡萄牙拥有全球最具吸引力的“黄金签证”计划之一，在欧洲尤为受欢迎。 由于其灵活性，如果你作出正确的投资，就有可能获得梦寐以求的签证并在葡萄牙合法居住，甚至将成本归零。 要申请留居权，您必须满足以下条件之一:

● 最低投资28万欧元至50万欧元，具体取决于房产的情况。 持有房产至少5年。

● 投资35-100万欧元，具体取决于投资于基金、公司还是金融机构。

● 成立或获得一家至少拥有10名员工的公司，或投资35万欧元用于科研，或向文化部门捐赠25万欧元。

正如我们所看到的，投资居留葡萄牙的方式有很多。 但这仅仅是开始;您只是完成了第一步。 在获得居留权后，我们必须了解它的税收制度，以免在流程中踩雷。 获得新的税务居民身份后，您可以申请NHR身份(非习惯性居民)，只要您过去至少5年内不是葡萄牙的税务居民。  这种非习惯性居民身份甚至可以延长十年。

NHR在税收方面有什么好处呢? 一般来说，完全取决于您从哪里获得资金。 如果您的收入来源在葡萄牙，就必须支付以下税款:

- 根据您的职业，统一费率为20%。 相关职业包括投资者、经理、董事、医生、会计师、工程师等等。

- 租金所得税减免28%。

- 50%的资本利得免税。

比起普通公民的收入，这些优势听起来不错，但并不怎么吸引人，那么我们来看看国外收入呢?

- 如果您属于上述职业之一，需缴20%的税。

- 如果您是个体经营者，只要原产国与葡萄牙有双重征税协议(DTA)，就可以免税。

- 如果金融资产的收入和特许权使用费来自非避税天堂国家，则完全免税。

- 房地产或资本收益只要不是来自避税天堂国家，则完全免税。

- 如果养老金收入来自双重征税协议国家，则完全免税。

所有这些，加上资本、财产、遗产或赠予税的豁免，使葡萄牙成为一个有吸引力的选择。

正如您所见，非本地居民身份的诀窍和优惠的点在于从国外获得的收入。 如果拥有非本地居民身份，您从国外获得的收入就能免税。 那么举例来说，您在马耳他获得10万欧元的资本收益， 如果带这笔钱去葡萄牙，缴纳税率为零。 您只需申报3.5%的社保，仅此而已。

现在，还记得我们提到的赠与、遗产和继承吗? 您可以近乎永久地保护整个家族的财富，并支付最多3.5%的税即可增加财富。 如果您建立了Madeira信托或公司，甚至可以把您的整体税收优化策略提高到一个新的水平。 如果您想知道更多关于这些选项以及葡萄牙居留权的信息，请查看我们的“国家”页面。

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塞浦路斯

最后一个选项是塞浦路斯。 它为许多专业人士提供了最好的非本地投资制度，当您有来自股息和资本利得的可观收益时则更加适用。  对于那些想要获得良好的准入条件、想进入一个拥有优越税制的繁荣市场、想获得能在短时间内入境整个欧盟国家的居留权的人来说，这是个很好的选择。

塞浦路斯在2015年建立了非本地居民制度，将自身定位为任何想要优化税收之人的理想目的地。 另外，您不一定要花183天才能成为塞浦路斯税务居民。 如果您遵守“60天规定”，就可以成为税务居民。 主要条件有:

● 在塞浦路斯停留至少60天。

● 不要在任何其他司法管辖区停留超过183天。

● 在塞浦路斯做生意。

● 拥有塞浦路斯的永久居留权。

您就能成为塞浦路斯的税务居民。 然后您就可以享受非本地居民制度17年。 能为您带来以下好处:

● 对所有被动收入（租金，从17％到30％不等的个人所得股息）免征SDC税。 这样您就可以完全免税地获得利息和股息了。

● 在塞浦路斯，如果收入超过10万欧元，可免除50%的就业所得税。

● 根据双重征税条约(塞浦路斯有60多个这样的协定)，来自外国的股息、利息、特许权使用费和养恤金等全部或部分免税。

所有这些好处都唾手可得；如果您可以轻松地在塞浦路斯获得永久居留权，一切都会变得更加有趣。 塞浦路斯目前拥有世界上最好的黄金签证计划之一。

您可以通过购买房地产和满足简单的要求来获得塞浦路斯的居留权，如:

- 购买价值至少30万欧元的房产。

- 申请人在塞浦路斯以外地区的年收入至少为3万欧元。

- 在您的塞浦路斯银行账户里存款3万欧元并保持至少3年。

这样，您就可以享受所有非本地居民的福利了。 请记住，如果您想知道更多关于获得塞浦路斯居留权的所有好处，可以阅读我们的“国家”页面。

到底选哪里呢?

这完全取决于您的具体情况。 如果您有一份感兴趣的职业或有一笔符合条件的投资，您的收益主要从国外获取，而且您目前对获得第二本护照不感兴趣，葡萄牙可能是目前的最佳选择。

另一方面,如果您在不同的地方有业务，比如中国、俄罗斯和美国等,如果您需要一本护照能快速进入欧洲市场,并且您的收入来自您公司的净收益而非投资利息，马耳他会更适合您。

最后，如果您的个人具有很高的财务能力，并且想在所有其他方面获得最佳的税收优化，塞浦路斯在等着您。

无论是哪种情况，无论您的个人状况如何，在Mundo，每一个领域都有一流的专家，可以为您提供建议并帮助您优化收入。 马上联系我们。

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