Una residencia fiscal no es más que una noción que permite identificar a las personas que se encuentran bajo la potestad tributaria de un territorio. Si bien es común que la residencia fiscal de la mayoría de las personas coincida con la de su país de nacimiento y residencia, también es posible obtener más de una.

De hecho, una persona puede convertirse en residente fiscal de varios países de manera simultánea, esto se debe a que las naciones tienen interés por atraer a la mayor cantidad de residentes para conseguir más capital.

¿Es posible prescindir de una residencia fiscal? Normas como la CRS (Common Reporting Standards) y la FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) exigen que los empresarios y contratistas mundiales cuenten con al menos una residencia fiscal que sea auténtica y válida legalmente.

Al existir tantas opciones disponibles en el mundo, puede ser un poco abrumador encontrar la jurisdicción ideal, pero en Mundo Offshore le recomendamos una de las mejores: Panamá. En este artículo le explicaremos por qué.

Los programas de ciudadanía por inversión –donde se ofrece el beneficio de la ciudadanía a cambio de una generosa contribución– no son nuevos, algunos países incluso tienen décadas ofreciéndolos y obteniendo así grandes ingresos destinados a la mejoría de sus territorios. En vista de los excelentes resultados que brindan a los involucrados (ambas partes, claro está), nuevas naciones se han sumado al programa.

Uno de los más recientes es el CIP –Citizenship by Investment Program– de Montenegro, el cual comenzó a recibir peticiones en febrero del año en curso. Este ha destacado por ser uno de los más demandados con la condición de que se aprobarán únicamente 2.000 solicitudes, convirtiéndose en uno de los más exclusivos.

Siga leyendo, le explicaremos el panorama de este nuevo CIP y cómo puede beneficiarlo.

Según la opinión de los expertos, como consecuencia de las transformaciones en las cargas tributarias internacionales y las nuevas normas de sustancia económica, algunos programas de ciudadanía por inversión caribeños y europeos recibirán ventajas nunca vistas e impensadas.

Algunas jurisdicciones, especialmente aquellas en el Caribe como Antigua y Barbuda, Santa Lucía y San Cristóbal y Nieves, tienen áreas offshore o servicios financieros globales activos. Sin embargo, la industria de la gestión de la protección de activos, del patrimonio, y la planificación fiscal utiliza estructuras fiduciarias, corporativas, y de otro tipo en jurisdicciones de baja carga impositiva; y esta industria, junto con la industria de los pasaportes por inversión, han existido paralelamente y en ámbitos completamente distintos desde hace décadas.

No existen programas de ciudadanía en Anguila, las Islas Caimán y las Islas Turcas y Caicos; sin embargo, al igual que Chipre y Malta (dos de las jurisdicciones más importantes de IFC y CIP en Europa) estas jurisdicciones no sólo poseen programas de residencia sino que también son centros internacionales de servicios financieros.

Gracias a su característica de país transcontinental –pues está ubicado justo en los límites entre Asia y Europa–, Turquía ha gozado siempre de la cultura de ambas civilizaciones. Es una ubicación estratégica que en décadas anteriores le llevó a ser territorio tanto del Imperio romano como del Impero bizantino e incluso el persa.

Como gran punto de encuentro entre lo oriental y lo occidental, descubriremos que contar con el pasaporte de Turquía es una llave para entrar a ambos territorios. Si bien en estos momentos no tiene acceso sin visa a todos los países de la Unión Europea, se estima que para este 2020 esta situación cambie.

Y es que, hablando de acceso sin visa, los ciudadanos de Turquía tienen la posibilidad de visitar 111 naciones sin tener que tramitar un permiso antes del viaje, tan solo visa de llegada en algunos países como Taiwán y visa electrónica en otros como México.

En este portal hemos hablado en otras ocasiones sobre los fideicomisos, sus usos y ventajas, y sobre las corporaciones, además de recomendarle una de nuestras jurisdicciones favoritas para ello. Sin embargo, hay otro dispositivo que se encuentra justo en el medio de estas dos estructuras, con aún más beneficios.

¿De qué estamos hablando? ¡Una fundación privada! Esta herramienta destaca sobre las demás puesto que no representa a una persona o grupo de personas –como suele ocurrir en otras sociedades o asociaciones–, sino que es una entidad jurídica que no cuenta con propietarios. Su finalidad es beneficiar a un grupo específico de personas.

En Panamá, esta es conocida como una Fundación Privada Panameña (PIF) y se rige según lo establecido en la ley No. 25 de 1995. Puede ser creada por una persona natural o una corporación. ¿Con cuál finalidad? ¿Cuáles ventajas otorga? ¡Se lo explicaremos a continuación!

Justo al sur de Italia, en todo el centro del Mediterráneo, se encuentra ubicado un pequeño paraíso insular. La República de Malta es un destino turístico en auge que tiene la dicha de ofrecer a visitantes de todo el mundo un clima cálido, ideal para vacacionar y recorrer la historia del territorio en cualquier época del año. Incluso cuenta con tres sitios turísticos que se han convertido en patrimonio mundial de la UNESCO.

Sin duda alguna, viajar a Malta para un merecido descanso es una idea excelente, pero esto no es lo único que el país tiene para brindarle.

Desde 2014, las entidades gubernamentales se unieron a la tendencia de los programas de ciudadanía por inversión. Es decir, a partir de esta fecha, es posible que cualquier persona con cierta cantidad de dinero disponible para contribuir al desarrollo del país en cuestión obtenga la ciudadanía y pase a gozar de los beneficios que ello conlleva.

¿Ha escuchado hablar de las montañas Pitons? Se trata del monumento natural más representativo de Santa Lucía, un pequeño país ubicado en el mar Caribe y excelente destino turístico. Las montañas Pitons son tan significativas para esta nación que incluso forman parte de la bandera nacional.

A través de una ciudadanía por inversión en Santa Lucía, usted podría ser uno de los afortunados en compartir territorio con esta maravilla de la naturaleza. En este país se ofrecen diversas opciones para optar por un segundo pasaporte que brindará numerosas ventajas a sus beneficiarios.

¿Le interesa invertir en la isla, pero no quiere cambiar de residencia? No se preocupe, el programa de inversión de este país no les exige a los postulantes que se muden a Santa Lucía. De hecho, no es necesario que usted esté presente en ningún momento de la solicitud.

San Cristóbal y Nieves es una pequeña nación ubicada  en el mar Caribe y conformada por dos islas principales. Durante las últimas décadas, el gobierno de este país ha enfocado sus esfuerzos en el desarrollo del turismo para incrementar la economía. Tal acción ha tenido tan buenos resultados que hoy en día, a pesar de su pequeña cantidad de habitantes, Nieves se ha convertido en uno de los destinos turísticos más interesantes de esta área geográfica.

Sin embargo, sus características turísticas no son lo único destacable. En el ámbito económico, Nieves cuenta con entes financieros con excelentes leyes de privacidad y protección de patrimonio, y están muy bien establecidos con una reputación sobresaliente.

Dentro de las opciones más confiables para la protección de activos en Nieves, se encuentran la creación de sociedades LLC y los trusts o fideicomisos. Ambas son alternativas que permiten a un cliente depositar la administración de sus bienes en terceros, siempre formando parte de esta alianza (en el caso de un fideicomiso, como beneficiario).

El líder serbio, Alexander Vučić, anunció la voluntad de su país de convertirse en el centro regional del Foro Económico Mundial (WEF) en una reunión con el presidente del mismo el 7 de septiembre. Durante el encuentro, Vučić destacó los progresos tecnológicos y económicos de Serbia.

Dicho país ha logrado resultados envidiables en los últimos años. Las reformas han reducido la deuda pública y han atraído capital extranjero, lo que ha afectado positivamente al desarrollo de la pequeña y mediana empresa serbia.

A modo de confirmación de las palabras del presidente serbio, la agencia internacional de calificación Fitch elevó, al día siguiente, la calificación crediticia soberana de la República de BB a BB+ con pronóstico estable.

Si alguien llegara a tener dudas sobre los beneficios de Serbia como centro corporativo, este es el momento de sopesar todos los pros y contras que presenta Serbia como destino inversor. Honestamente, los riesgos que pueden alimentar posibles argumentos en contra de la inversión en el país no se diferencian de aquellos presentes en cualquier otro país europeo. En cambio, los argumentos a favor están adquiriendo cada vez más peso.

Durante las últimas décadas, se ha incrementado la participación de muchos países en los programas conocidos como CIP (por sus siglas en inglés, Citizenship by Investment) o ciudadanía por inversión. Esto ha llevado a que personas en todo el mundo ahora cuenten con dos pasaportes: el del país en el que nacieron y otros que han obtenido gracias a una inversión.

¿Por qué lo hacen? Tener un segundo pasaporte significa tener mayores oportunidades de entrar y salir de ciertos territorios sin tener que tramitar visas; es decir, es una forma de optimizar su tiempo para no tener que perderlo con procesos burocráticos tediosos.

Si bien es común que gracias al CIP se obtenga la doble nacionalidad, también es posible que una persona cuente con más de dos ciudadanías, lo que nos lleva a cuestionarnos ¿cuántos pasaportes puede tener una persona? En Mundo Offshore le ayudamos a aclarar esta incógnita.