Escocia es actualmente un centro financiero y de negocios líder en el mundo, una de las más importantes jurisdicciones a nivel global. Especialistas en planificación fiscal internacional que a pesar de estar incorporada al Reino Unido y sus niveles de recaudación, brinda a muchos inversores en el mundo la posibilidad de incorporar y utilizar empresas con tasa cero. Esta ocasión le hablaré un poco sobre las sociedades limitadas escocesas.  Antes de continuar, aclaremos brevemente en que consisten las sociedades limitadas.

Las Sociedades Limitadas (SL) o Scotland Limited Partnership (LP) son asociaciones empresariales que se caracterizan por mantener un socio general cuya responsabilidad esta limitada a las deudas y obligaciones con dicha sociedad, así como uno o más socios ilimitados que aportan capital a la SL  que pueden ir desde efectivo hasta bienes.

Las principal ventaja de las Sociedades Limitadas es que en tanto los socios no participen en la administración de la sociedad, su responsabilidad se limita exclusivamente a su contribución de la SL, esto quiere decir que los socios generales se benefician eventualmente de su status de responsabilidad limitada como accionistas de esta. Los miembros de una LP pueden ser igualmente personas físicas que jurídicas y pertenecer a cualquier parte del mundo o jurisdicción legal.

Saint Kitts and Nevis o San Cristóbal y Nieves, son un par de Islas ubicadas en el Caribe y es una jurisdicción preferida por muchos por sus ventajas en cuanto a la protección de activos, usted puede crear una Sociedad de Responsabilidad Limitada en Nevis (LLC) que entre sus principales atributos le ofrece Seguridad y PRIVACIDAD, es perfecta opción para la tenencia de activos o para operar sus negocios, además de que es barata y cuenta con una estructura muy sencilla y su sistema jurídico es basado en la Ley Común Inglesa.

Ventajas o Beneficios de crear una «LLC» Sociedad de Responsabilidad Limitada en Nevis:

• La isla de Nevis fue la primera jurisdicción offshore en formar LLC en el año 1995
• Nevis es la isla líder para la protección de activos
• No hay Impuestos o controles de cambio
• LA LLC no tiene impuestos, estos pasan a través de los miembros y se registran como ingresos personales.
• No hay pagos sobre ingresos o bienes que se generan fuera de la jurisdicción de Nevis
• Sus Gerentes y Miembros pueden ser o tener cualquier nacionalidad y además pueden ser personas físicas o entidades comerciales
• Pueden ser manejadas por terceros o por sus propios miembros
• Son responsables de sus deudas y obligaciones, estas son separadas de sus gerentes o miembros, es decir que si que los miembros que participen en su gestión no son expuestos a las deudas de la empresa.
• PRIVACIDAD 100%, es decir toda su información se mantiene únicamente con su Agente Registrado
• No hay registros públicos y no tiene inspección del gobierno sobre los registros financieros
• Anonimato absoluto (solo en casos GRAVES como terrorismo por citar alguno, el anonimato se romperá)
• Solo hay un documento que se presenta ante el Registro de Empresas en Nevis y solo incluye el nombre del Agente Registrado y el domicilio, el cual sirve solo para confirmar que la empresa existe, es decir, ningún tercero podrá ver su nombre o ninguna información de la empresa.
• No requiere Directores
• Permite el uso de Miembros o Gerentes NOMINEES
• Entidades Bancarias abren las puertas fácilmente a las LLC en Nevis, dado a que tiene una estructura sencilla y personalidad corporativa, con lo cual usted podrá abrir una cuenta bancaria en el extranjero sin problemas.
• Los activos que son transferidos a la LLC son de su propiedad y no estan bajo el control del miembro
• No hay formalidades corporativas como reuniones o libros de actas
• Las LLC pueden ser para fines comerciales sujeta a los requisitos que requiere cualquier jurisdicción en la que se prestan los servicios
• La LLC no debe llevar negocios dentro de la Isla de Nevis
• No requiere auditoria
• No se requiere Sello Corporativo en Nevis

Una de las preguntas que nos vienen a la mente al momento de querer diversificar nuestros activos y proteger nuestro patrimonio es si comprar una empresa offshore es una buena idea o no. La creación de una sociedad offshore es una de las opciones más interesantes y favorables no solo para el hombre de negocios de hoy en día ya que las jurisdicciones offshore han sido durante años para muchos un vehículo para la planificación fiscal ya que permiten entre sus muchos beneficios la posibilidad de exención de impuestos, así como la facilidad de hacer negocios internacionales.

A continuación alguna de las preguntas que surgen al querer comprar una empresa offshore:

¿Es legal comprar una sociedad offshore?

Por supuesto que sí, usted puede crear una empresa en donde quiera y en donde le sea posible, la diferencia entre una empresa en su país de origen y una offshore es que la segunda le dará oportunidad de disminuir la carga fiscal y que prácticamente tampoco necesita un capital en efectivo.

Dominica es una jurisdicción que basa su sistema legal en la Ley Común Inglesa con algunas modificaciones locales, Dominica es una nación que tomo su independencia del Reino Unido en el año 1978 y actualmente tiene una democracia parlamentaria; en Dominica es muy fácil comunicarse ya que su idioma oficial es el ingles. Esta hermosa isla caribeña ofrece a los inversionistas excelentes oportunidades como un entorno libre de impuestos.

Dominica es relativamente una nueva jurisdicción para la planificación fiscal internacional, la infraestructura de esta isla esta  en desarrollo rápido, tiene una gran variedad de firmas de abogados y contadores que facilitan cualquier proceso en poco tiempo.

Querido lector si usted ha llegado hasta este articulo significa que esta entrando al Mundo Offshore, por lo cual seguramente si ya ha estado investigando acerca de como diversificar sus activos, o bien acerca de Incorporaciones de Sociedades Offshore, le habrán dicho sobre usar Directores o Miembros Nominees y seguramente se esta preguntando que es un Nominee y para que sirve.

Un Nominee es una persona que se puede denominar como Miembro, Director, Accionista o Socio en una empresa, estos pueden ser personas físicas o jurídicas, un Nominee no tiene ningún poder en absoluto sobre la misma empresa, al menos que el beneficiario final se lo indique.

Los Nominees son prácticamente un nombre en el registro de una empresa, es decir, ellos no están involucrados en el día a día de las actividades de su empresa. Los Directores Nominees no son signatarios para tramites de aperturas de cuentas bancarias, aunque pudiera encontrar Nominees para Cuentas Bancarias pero estos servicios son muy diferentes a los que estoy hablando en este articulo y debe saber que conllevan muchos riesgos.

Gracias a la Ordenanza de Responsabilidad Limitada de Nieves de 1995, esta isla se convirtió en la primera jurisdicción offshore en formar compañías LLC. Si bien otros países han seguido su ejemplo, Nieves sigue manteniendo ventajas en comparación con sus contrapartes internacionales. Particularmente en lo que refiere a protección de activos, la LLC en Nevis sigue siendo líder internacional.

Una LLC en Nevis puede combinarse con otras estructuras u otras LLC para soluciones de planeamiento más complejas. La simplicidad de las LLC y sus características particulares, hacen que los  bancos internacionales y proveedores de servicios financieros se sientan a gusto trabajando con esta estructura. De esta manera, la apertura de cuentas y los procedimientos de diligencia debida pueden llevarse a cabo en la menor cantidad de tiempo posible.

SI usted tiene negocios con Asia y esta pensando en crear una empresa en este continente, usted puede hoy Incorporar una sociedad en Hong Kong, ya que el sistema legal y la estructura de las Sociedades en Hong Kong ofrecen múltiples beneficios y es fácil su creación. Vea mi articulo anterior por favor sobre la Constitución de empresas en Hong Kong para tener un panorama mas amplio.

• Sistema fiscal es simple y las tasas de impuestos son bajos en comparación con otros países. Sólo los beneficios generados en Hong Kong están sujetos a una tasa baja de 16,5%. Los beneficios generados fuera del SAR son libres de impuestos.
• Bajo el principio de «un país, dos sistemas», el marco legal de Hong Kong se basa en el derecho común Inglés complementado por la legislación local.
• El sistema jurídico de Hong Kong, es similar a los sistemas de derecho común utilizado en Inglaterra y Gales y otros países de la Commonwealth.
• La separación del sistema legal de Hong Kong a la República Popular China está garantizada constitucionalmente por lo menos hasta 2047.

Hong Kong.-  Un líder de los negocios internacionales con ubicación en el corazón de Asia. La constitución de empresas en Hong Kong es excelente opción para aquellos que tienen relaciones comerciales con China. Para todos los empresarios al rededor del mundo, Hong Kong suele ser una de sus jurisdicciones preferidas, teniendo una excelente plataforma de negocios, una política y economía estable y un sistema jurídico fiable. Además con una ubicación perfecta ya que se localiza a solamente 4 horas de los más famosos mercados regionales de Asia. Hong Kong ha sido elegido como la «economía más liberal en todo el mundo» durante 19 años consecutivos, cuenta con libre circulación de capitales y productos, sin restricciones para inversiones de empresas extranjeras y sin restricciones de divisas.

Vida en Hong Kong: A pesar de que la constitución de empresas en Hong Kong es muy barata, debe saber y considerar que la vida ahí es muy cara, ofreciendo muy buena calidad de vida y muchos beneficios. El gobierno de Hong Kong invierte sumas grandes para el desarrollo de su infraestructura, por ejemplo hoy en día existen gran cantidad de puntos para conexión Wifi , aproximadamente mas de 7,900 utilizados para bibliotecas publicas, grandes parques, centros culturales y de entretenimiento, etc.

Vida Social: usted puede formar una nueva aquí con toda su familia ya que en Hong Kong encontrara Clubes sociales, Asociaciones, Clubes privados, grupos de interés, etc. Además de vivir en un ambiente de negocios internacionales con un espíritu cosmopolita.

Muchos inversionistas elijen la jurisdicción de Belice para hacer sus negocios ya que cuenta con excelente legislación fiscal y mercantil, su sistema legal tiene bases de la (English Common Law).

IBC (INTERNATIONAL BUSINESS COMPANIES) en BELICE

La Incorporación de Sociedades Internacionales de Belice se rige por la Ley de Sociedades Comerciales Internacionales de 1990, que fue modificada en 2000

Beneficios de Incorporar Sociedades Offshore en Belice (IBC):

• No hay necesidad de visitar Belice para registrar sociedades offshore
• No se aplican controles de cambio a las IBC.
• No hay registros públicos de los verdaderos beneficiarios, brindando excelente protección de privacidad
• Las IBC de Belice gozan de exención total de todo tipo de impuestos en Belice incluyendo el impuesto del sello ( Stamp Duty), intereses, rentas, regalías o compensaciones pagadas
• Las acciones al portador se permiten bajo ciertas condiciones
• Las IBC son aceptadas por bancos internacionales
• Belice tiene un sistema político estable
• No hay restricciones de Divisas
• Acceso a licencias financieras Ejemplo: Forex

Hoy en día millones de personas tienen su negocio en Internet, si usted es uno de ellos sabe lo difícil que es abrir una cuenta mercantil para su empresa comercial. A parte de todos los requisitos bancarios para abrir una cuenta mercantil usted debe tomar en cuenta donde esta registrada su empresa, ya que los bancos tienen sus restricciones.

Los bancos por lo general no están autorizados para abrir cuentas mercantiles para las empresas que están fuera de su jurisdicción, por ejemplo los bancos Panameños están autorizados a abrir cuentas mercantiles solo para las empresas registradas en Panamá, los bancos en Belice solo pueden abrir cuentas para las empresas del mismo país, en Europa los bancos tienen derecho a abrir cuentas mercantiles para cualquier empresa que se encuentren solo en jurisdicciones europeas, todo lo anterior es debido a que están tratando de crear un mercado único de servicios de pago, esta tendencia esta permitiendo que los bancos europeos sean lideres en el suministro de comercio electrónico, sobre todo cuando se trata de usar varias divisas para el pago de bienes y servicios a clientes.

Si usted cuenta ya con una empresa Offshore y quiere tener una cuenta mercantil Europea o si usted quiere empresa offshore + cuenta mercantil europea, nosotros tenemos la respuesta, una solución muy simple y de bajo costo pero que no es muy conocida por aquellos comerciantes que necesitan una cuenta mercantil en Europa, la respuesta es (SCOTTISH LIMITED PARTNERSHIP) SLP son Sociedades Limitadas Escocesas que han existido ya por muchos años, pero tal parece que fueron creadas para las necesidades de los negocios actuales de comercio electrónico internacional.