Ambiente para la Inversión

En general, no hay exenciones fiscales para las empresas que invierten en Australia. Sin embargo, el gobierno ha creado una serie de medidas y programas de inversión destinados a crear nuevas empresas y atraer capital extranjero. Estos programas de inversión se presentan en forma de visados para aquellos que tienen los medios y las capacidades para ponerlos en práctica. Cada visado tiene una cobertura y unos requisitos diferentes, diseñados para captar personal extranjero con aptitudes que quiera establecer o ampliar su negocio en Australia.

Australia ofrece un entorno seguro y de bajo riesgo para la inversión y los negocios. Su economía resistente, sus industrias de importancia mundial, su apertura al mundo y su estabilidad hacen de la isla más grande del mundo, un gran lugar para poner su dinero. Antes de 2020, la economía sólo experimentó dos años de crecimiento negativo durante las seis décadas anteriores. Y desde la última recesión en 1991, la tasa de crecimiento ha sido de un promedio del 3,2%, superior a la de cualquier otra gran economía desarrollada del mundo.

Los sectores de la energía y los recursos aportan el 75% de las exportaciones en 2019. Australia ha comenzado a invertir para mejorar los campos de interés para los inversores extranjeros. La agricultura, los recursos y la energía, la salud, la economía digital, las infraestructuras y el turismo son sólo algunas de las áreas en las que este país ha experimentado un importante crecimiento en los últimos años.

Australia entendió y realmente prestó atención a la importancia y los beneficios de la inversión extranjera en la economía nacional y en el estilo de vida de sus nacionales. Este tipo de inversión impulsa la economía, la hace crecer, crea nuevos puestos de trabajo y apunta a la modernización. Contribuye a impulsar las principales industrias australianas, a apoyar a las empresas locales, a desarrollar las infraestructuras y, por supuesto, a fomentar la competitividad, elemento clave en una economía libre.

Política Fiscal

La recaudación de impuestos en Australia corre a cargo de la Oficina Fiscal Australiana. También cuenta con tratados fiscales de doble tributación con más de 40 países, principalmente destinados a evitar la doble imposición de las entidades extranjeras que operan en la isla. Las empresas pueden ahorrar dinero pagando la cantidad correcta a tiempo y aprovechando las ventajas fiscales a las que tienen derecho. Pueden optar por realizar los pagos de impuestos de forma mensual, trimestral o anual. Los principales impuestos son el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre bienes y servicios.

-Impuesto de sociedades: Todas las empresas de Australia están sujetas a un tipo impositivo federal del 30% sobre sus ingresos imponibles. Pero, independientemente de que no haya exenciones fiscales para las empresas, el gobierno ha hecho excepciones para las "pequeñas empresas", que están sujetas a un reducido 26% para el año fiscal 2020/2021, que se reduce al 25% para 2021/2022. 

Según las normas fiscales, una pequeña empresa es aquella que, junto con determinadas entidades "vinculadas", se sitúa por debajo del umbral de facturación agregada de 50 millones de dólares australianos.

-Impuesto sobre las ganancias de capital: El impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) se aplica a cualquier ganancia de capital obtenida por la enajenación de activos. Se paga como parte del impuesto sobre la renta, por lo que su tipo también es del 30%.

Las entidades extranjeras pueden estar sujetas al CGT sobre los activos adquiridos y utilizados en el desarrollo de un negocio en Australia. Las empresas están obligadas a llevar un registro al adquirir activos que puedan estar sujetos a CGT en el futuro. Las pequeñas empresas también pueden beneficiarse de las concesiones del CGT en determinadas circunstancias.

-Impuesto sobre bienes y servicios: El impuesto sobre bienes y servicios (GST) es un impuesto de base amplia del 10% sobre la mayoría de los bienes, servicios y otros artículos vendidos o consumidos en Australia. El impuesto australiano sobre bienes y servicios ("GST") se introdujo en julio de 2000. Es similar al sistema de IVA de la Unión Europea, y requiere un nuevo cálculo y pagos a las autoridades fiscales en cada punto de la cadena de ventas.

Las empresas australianas están obligadas a recaudar un impuesto sobre las ventas del 10% en nombre del gobierno, que deben presentar al departamento de ingresos australiano correspondiente en una declaración periódica BAS (Business Activity Statement). A diferencia del impuesto sobre las ventas de Estados Unidos, que sólo se cobra sobre las ventas a los consumidores finales, el GST se cobra sobre todas las ventas, incluso de materias primas, pero también con numerosas excepciones. 

Es posible que las empresas deban registrarse para obtener un número de empresa australiana (ABN) u otro identificador que permita al gobierno seguir y verificar las presentaciones del GST y el BAS.

-Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: En cuanto al Impuesto sobre la Renta, Australia separa en categorías a aquellos cuyos ingresos son imponibles:

a. Tasas de Impuesto a Residentes: