La Fundación Panameña

Tengo un amigo que solía decir que es mejor prevenir que curar. En Mundo, estamos completamente de acuerdo con esta filosofía, por eso es que recomendamos a nuestros lectores usar estructuras de protección de activos.

En Panamá se puede establecer una estructura muy eficiente usando todas las herramientas como Sociedad Anónima, zonas económicas especiales, se pueden crear sucursales de su compañía para reducir la carga fiscal y hacer crecer su negocio. Estas son ventajas indudablemente diferenciales, pero qué pasaría si usted llegara a encontrarse en una situación de divorcio o perseguido por acreedores bajo falsas acusaciones.

A nadie le gusta pensar que estas cosas pueden ocurrir, pero la verdad es que pueden ocurrir, y usted podría despertarse un día y descubrir que lo ha perdido todo en un abrir y cerrar de ojos. Afortunadamente, Panamá ofrece una de las mejores herramientas de protección de activos en el mundo entero: La fundación panameña.

Así que, mejor prevenir que curar, protéjase con una fundación panameña y lea más sobre esta estructura a continuación.

Panamá modeló su legislación sobre Fundaciones, con una similitud muy grande a las Leyes sobre Fundaciones de Liechtenstein, excepto que Panamá es mucho más económico y no aplica ningún tipo de impuesto sobre las herencias. Por lo tanto, se convierte en vehículo ideal para la protección de activos y, hasta ahora, ningún tribunal panameño ha dubitado el sistema de protección que ofrecen las Fundaciones.

Los activos en poder de una fundación, incluidos bienes inmuebles, acciones, bonos, metales preciosos y otros bienes, no pueden ser incautados por acreedores, gobiernos o incluso cónyuges en procesos de divorcio. La fundación puede controlarse completamente a través de un protector nombrado, que es una entidad física o jurídica que actúa bajo la autoridad de la persona que estableció la fundación, protegiendo sus intereses y los intereses de los beneficiarios.

En términos prácticos, no hay mucha diferencia entre una fundación y un fideicomiso, excepto que la fundación es una entidad legal debidamente registrada.

Normalmente la fundación se utiliza de manera muy asidua para establecer una capa de seguridad a los accionistas de una Sociedad, pues al ser una fundación la única accionista de una Sociedad, esta brinda completa confidencialidad y sobre todo una protección de activos inigualable. No obstante, siempre es importante saber que ante las entidades bancarias siempre se debe declarar el UBO y por normativa CRS este debe ser compartido con administraciones tributarias de otros países, siempre y cuando la residencia no sea en Panamá. Por ello, siempre se recomienda tramitar la residencia panameña previo a la implementación de este tipo de estructuras.

Diferencias entre un fideicomiso y una fundación

El fideicomiso y la fundación son estructuras similares en la práctica ya que ambas se basan en el siguiente principio: los activos, antes en posesión de alguien, son transferidos a una persona o entidad que los tendrá en custodia y los protegerá para el beneficio de una tercera o terceras personas. 

Básicamente tenemos tres lugares:

Este es el principio de funcionamiento básico de un fideicomiso y una fundación, pero estas estructuras presentan algunas diferencias.

El fideicomiso es un acuerdo entre dos personas, un fideicomitente (dueño de los activos) un fideicomisario (custodio de los activos), mientras una fundación es una persona jurídica y como tal debe estar registrada bajo las leyes de una determinada jurisdicción.

Esos tres lugares se ven de la siguiente manera en cada caso:

Fideicomiso:

Fundación:

En el caso de la fundación, es el fundador el que hace la primera contribución a la fundación, luego puede haber contribuciones de otras personas también. En Panamá, por ejemplo, la primera contribución debe ser de 10,000 USD que pueden ser en efectivo o en forma de acciones empresariales.

Estos activos ahora pertenecen a la fundación y serán administrados para el beneficio de los beneficiarios.

¿Quiénes pueden ser lo beneficiarios? Esto depende del fundador y se establece en el acta de la fundación. El fundador puede elegir a los beneficiarios que desee, incluyendo miembros de su familia o amigos.

¿En qué puede ser útil una fundación?

Una Fundación, como un fideicomiso, es una herramienta usada para la protección de activos. Debido al hecho de que los activos están bajo la propiedad de la fundación, éstos no pueden ser confiscados. Esto significa que están 100% protegidos de posibles amenazas como complicados casos de divorcio o falsas acusaciones.

Las fundaciones también son útiles para la organización de la herencia. Supongamos que usted ha trabajado toda su vida para construir un negocio, usted ha establecido apropiadamente la sede en Panamá y las sucursales en el extranjero, ha optimizado su estructura fiscal dentro de un marco completamente legal. ¿Pero qué pasará cuando usted se retire?

Supongamos que sus herederos entran en disputa por la herencia, o sobre cómo proseguir con el negocio. Esto es resuelto con la fundación porque, como fundador, usted puede establecer exactamente cómo serán distribuidos los activos. Esto indudablemente le ahorrará muchos dolores de cabeza en el futuro.  

Si usted elije la fundación panameña, puede descansar tranquilo sabiendo que sus activos están protegidos celosamente bajo la ley panameña, y nadie los podrá confiscar.

Fundación panameña: confidencialidad

Las fundaciones tienen un alto nivel de confidencialidad teniendo en cuenta diferentes aspectos: las regulaciones de la fundación no están registradas bajo ninguna autoridad y contienen la información acerca de los beneficiarios, protectores y distribución de los activos. Las leyes que regulan las fundaciones protegen la confidencialidad bajo pena de sanciones civiles o penales. Cualquiera de los miembros del consejo de la Fundación u oficiales privados o públicos que tengan conocimiento de las actividades, transacciones u operaciones de la fundación deberán mantener una estricta confidencialidad.

Gracias al alto nivel de confidencialidad, muchas familias adineradas eligen a la fundación panameña como una estructura para la protección de activos, sabiendo que su información está protegida por la ley y no será revelada ni expuesta en registros públicos.

Excelente herramienta para la optimización fiscal

Si la Fundación tiene activos fuera de panamá, éstos están exentos de pagar impuestos en el país del canal. No hay restricciones con respecto a la nacionalidad del fundador, beneficiario, protector o miembro del consejo. La ley que regula la fundación establece que éstos pueden ser panameños o extranjeros. Además, Panamá no impone tributación por los activos extranjeros en posesión de la fundación, sin embargo, otros países, como su país de origen o residencia, pueden llegar a pedirle que rinda cuentas sobre esos activos.

Fundación panameña + compañía panameña

Hemos establecido que la fundación es una entidad legal que está registrada bajo las leyes panameñas (o de otra jurisdicción). Ahora surge la siguiente pregunta: ¿cuál es la diferencia entre una fundación y una compañía?

Es tan simple como esto: una compañía tiene dueños, una fundación, no.

Expliquemos en detalle. Cuando se registra una compañía es necesario emitir acciones para estipular quién es el dueño o quienes son los dueños de la misma.

Una fundación no requiere que se emitan acciones, sí requiere una contribución inicial, cuyo tamaño dependerá de la legislación en la que esté registrada.

Una Fundación es una entidad absolutamente autónoma. No tiene dueño.

Su Fundación panameña es una estructura independiente que está en posesión de sus activos. Lógicamente, si usted no es el dueño legal de los activos, nadie se los podrá quitar. Sin embargo, usted aún podrá controlarlos y decidir quién se beneficia son ellos, cómo se distribuyen, etc.

Fundación panameña: ¿qué puedo hacer en un nivel práctico?

La fundación panameña puede tener cualquier tipo de activos siempre y cuando sean de índole legal. Literalmente cualquier tipo de activos, pero no tiene permitido llevar a cabo actividades comerciales.

Si bien su fundación no puede llevar a cabo actividades comerciales, puede, sin embargo, recibir ganancias de dividendos. Puede tener cuentas de corretaje y cuentas bancarias corrientes, lo que significa que puede recibir dividendos de inversiones pasivas, bonos, acciones, etc.

Su fundación panameña también puede ser dueña de un apartamento o de varios. Si estas propiedades son dadas en alquiler, usted puede obtener rentas de estas propiedades, lo cual es legal y muy conveniente. Recuerde que estamos hablando de un país con un suelo fértil para el turismo. Panamá está repleto de turistas que vienen a disfrutar de las playas caribeñas y del Pacífico, los paisajes de montaña y el delicioso café en Volcán y David, la vida cosmopolita e interesante de la ciudad capital. Además, muchos estadounidenses y europeos eligen a Panamá como destino turístico porque encuentran aquí precios muy bajos en comparación con sus países de origen.

Imaginemos esta situación. Su fundación tiene tres apartamentos, uno en Bocas del Toro, otro en El Cangrejo (Panamá City) y otro en Volcán. Usted puede dar estas propiedades en alquiler y recibir ganancias que estarán resguardadas bajo su fundación.

¿Usted tiene acreedores? No podrán quitarle sus activos.

¿Un caso de divorcio complicado? Sus activos permanecerán a salvo.

¿Tiene herederos malcriados y problemáticos? Ellos solo podrán usufructuar los activos de acuerdo con los deseos y parámetros estipulados por usted.

Una estructura inquebrantable

Y ahora la cereza del postre. Hemos establecido que la fundación panameña puede recibir ganancias, esto incluye ganancias de una compañía. Hemos establecido que la fundación panameña puede tener posesión de cualquier tipo de activo, lo que incluye acciones de una compañía. De hecho, la fundación panameña puede ser dueña de una compañía y recibir los dividendos.

De esta manera cerramos el círculo perfecto de la estructura perfecta para la protección de activos.

Imaginemos cómo podría ser su vida en Panamá:

1.   Usted establece su centro de operaciones en cualquiera de las zonas económicas especiales de Panamá (más información en la sección “empresas zona franca”).

2.   Establece sucursales en otros países donde llevará a cabo las actividades comerciales y generará ganancias. Si se estructura correctamente, usted no pagará impuesto por estas ganancias.

3.   Con la ayuda de los expertos de Mundo, estructure sus reportes, declaración de impuestos y estructura de precios de transferencia entre sus compañías.

4.  Ponga a la compañía principal bajo una fundación y duerma tranquilo sabiendo que su estructura está protegida por una de las legislaciones más fuertes y sólidas del mundo.

5.  Establezca su residencia fiscal apropiadamente y disfrute de una cerveza Balboa en Caso Viejo o en una isla paradisíaca en Bocas del Toro.

Ahora el círculo está cerrado, usted tiene una estructura sólida, confidencial e INQUEBRANTABLE.

Panama o Liechtenstein?

Liechtenstein se considera la jurisdicción perfecta para establecer una fundación. En términos de confidencialidad y protección de activos hay una jurisdicción que se acerca: Panamá. En realidad, la fundación de Panamá está inspirada en la de Liechtenstein, teniendo ambas estructuras y características similares.

Sin embargo, con las mismas ventajas, Panamá ofrece una fundación mucho más rentable y abre todo un mundo de posibilidades gracias a las ventajas del país. Panamá es un poderoso centro de negocios por numerosas razones: el Canal de Panamá, su ubicación estratégica como puente de las Américas, las zonas económicas especiales, los incentivos fiscales y el sistema de impuestos territorial.

Mundo prefiere a Panamá antes que a Liechtenstein y en esta sección explicaremos por qué. En primer lugar, veamos este cuadro comparativo que hemos preparado para usted.

Al mirar el gráfico, verá que ambas estructuras son bastante similares. Sin embargo, hay una gran diferencia que destaca a primera vista: los costos. Sólo un vistazo y se dará cuenta de que Panamá ofrece una solución más efectiva y mucha más económica.

Por ejemplo, registrar una fundación en Panamá es tres veces más económico (10.000 USD) que en Liechtenstein (30.000 CHF). Lo mismo ocurre con las tasas, mientras que el país del istmo requiere sólo 350 USD, Liechtenstein pide más del doble. La tasa anual sigue los mismos parámetros.

Esta es una de las principales razones por las que recomendamos a Panamá a la hora de elegir una jurisdicción donde establecer su fundación. Usted disfrutará de una estructura poderosa que se ve realzada por las oportunidades del país y, al mismo tiempo, no se verá obligado a invertir en tasas gubernamentales demasiado elevadas.

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